Подходит Ли Под Усн Сдача Ооо Нежилого Помещения В Субаренду

Содержание

УСН и сдача в субаренду нежилого помещения

Режим налогообложения доходов от аренды зависит от условий договора аренды, вернее, от того, что именно передается арендатору и для каких целей, зависит и режим налогообложения, применяемый в отношении этой деятельности.

Сдача в аренду торговых мест в магазинах и павильонах не переводится на «вмененку», поскольку они относятся к объектам стационарной торговой сети, которые имеют торговые залы (ст. 346.27 Налогового кодекса РФ). Такие же разъяснения приведены в письмах Минфина России от 7 апреля 2011 г. № 03-11-11/85, от 21 марта 2011 г. № 03-11-06/3/31, от 20 апреля 2010 г. № 03-11-06/3/63.

УСН (6%) или ЕНВД от сдачи в аренду нежилых помещений

ИП купил в собственность 1этаж 3-х этажного нежилого здания.
Отремонтировал и сделал 3 зала, в которых торгуют некоторыми товарами.
В 2-х залах торгует он сам, а третий хочет сдать в аренду, чтобы не слететь с ЕНВД по площади, ибо 3 зала потянут более 150 кв.м.

Вопрос: ООО является собственником недвижимого имущества — магазина (двухэтажное строение общей площадью 1238,10 кв. м).
Согласно учредительным документам основным видом деятельности ООО является сдача внаем собственного недвижимого имущества (код по ОКВЭД 70.20.2).
При этом в соответствии с техническим паспортом строения расположенные в нем помещения являются торговыми залами.
Таким образом, являясь собственником недвижимого имущества, ООО оказывает услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование (аренду) указанных торговых залов для осуществления розничной торговли другим юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.
Подлежит ли указанная деятельность ООО переводу на уплату ЕНВД?

ООО на УСН 6% сдает в аренду нежилые помещения (помещения в собственности ООО)

По факту же ст.1.1 Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» безналичные расчеты платежным поручением под действие данного закона не подпадают, следовательно, ККТ не требуется —

расчеты — прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, прием ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей;

Можно ли применять УСН, сдавая нежилое помещение в субаренду

По итогам любого квартала (или по итогам года) сумма доходов упрощенца превысила 68 820 000 руб. (п. 4 ст. 346.13 НК РФ и приказ Минэкономразвития России от 29.10.2014 № 685). В период применения УСН соблюдать лимит доходов должны компании и предприниматели

Остаточная стоимость основных средств в организации или у предпринимателя превысит 100 млн. руб. При этом нужно учитывать только те основные средства, которые подлежат амортизации и признаются амортизируемым имуществом по правилам главы 25 НК РФ (подп. 16 п. 3 ст. 346.12 и п. 1 ст. 346.13 НК РФ, письмо Минфина России от 19.09.2014 № 03-11-06/2/47029)

УСН при сдаче в аренду нежилого помещения

Расходы, понесенные при оплате коммунальных услуг, вам нужно отразить в графе 5 разд. I «Доходы и расходы» Книги учета доходов и расходов. Причем сумму НДС, выделенную в стоимости коммунальных услуг, и остальную сумму коммунальных платежей за вычетом НДС необходимо внести в данную графу отдельными строками.

Рекомендуем прочесть:  Через сколько можно подать на развод повторно

Если поставщик коммунальных услуг применяет общую систему налогообложения, то, как правило, в стоимости услуг он выделяет сумму НДС и указывает ее в счете-фактуре (п. п. 1, 4 ст. 168, п. 3, пп. 11 п. 5 ст. 169 НК РФ). Данную сумму НДС вы учтете в расходах на основании пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Под какую систему налогообложения попадает сдача нежилого помещения в аренду

Добрый вечер! Вы вправе по своему усмотрению выбрать систему налогообложения (при условии, что Вы вписываетесь в рамки выбранной системы налогообложения). Например, если Вы оказываете услуги по передаче во временное владение и(или) в пользование торговых
мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых
залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации
общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей, то можете применять ЕНВД.

350 000, 600 000, 3 000 000 и т.д. — это потенциально возможный доход, который Вы можете получить при сдаче имущества в аренду. Этот доход необходимо умножить на 6%, получим стоимость патента, которую Вы должны будете оплатить: например площадь, которую Вы сдаете от 100 до 500 кв. метров, тогда 3 000 000* 6%=180 000р. — стоимость патента.

Имеет ли право предприниматель применять УСН, если сдает в аренду нежилое помещение другому ИП

Отметим, что критерии систематичности получения прибыли законодательством не установлены. В судебной практике под систематичностью совершения действий применительно к предпринимательской деятельности нередко понимается совершение их неоднократно (два и более раза) (смотрите, например, постановления Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.02.2009 г. № 18АП-538/2009 и от 24.02.2009 г. № 18АП-604/2009, Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.02.2009 гю № 14АП-5064/2008).

Отметим, что согласно п. 1 ст. 346.13 НК РФ ИП, изъявившие желание перейти на УСН со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту своего жительства не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН.

Подходит Ли Под Усн Сдача Ооо Нежилого Помещения В Субаренду

С полным перечнем объектов недвижимого имущества, в отношении
которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2020
год можно ознакомиться на Официальном сайте Администрации Алтайского
края в разделе «О регионе/Экономика/Инвестиции» или скачать с сайта управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры.

В краевом управлении по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры напомнили,
что в соответствии со статьей 378.2 Налогового кодекса Российской
Федерации в Алтайском крае в июне текущего года приняли закон №57-ЗС «О
внесении изменений в Закон Алтайского края «О налоге на имущество
организаций на территории Алтайского края». Он устанавливает особенности определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости отдельных объектов недвижимого имущества. Изменения вступят в силу с 1 января 2020 года.
Перечень таких объектов недвижимого имущества на 2020 год утвержден
приказом управления Алтайского края по развитию предпринимательства и
рыночной инфраструктуры от 24.11.2020 г. №134. В него вошло 467 объектов недвижимого имущества (торговые объекты и нежилые помещения с размещенными в них офисами, объектами общественного питания и бытового обслуживания).

Усн при сдаче в аренду нежилого помещения

В соответствии с пп. 18 п. 1 ст. 346.16 Кодекса налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, могут при исчислении налоговой базы учесть расходы по оплате почтовых, телефонных, телеграфных и других подобных услуг. При этом расходы принимаются к учету при условии их соответствия критериям, указанным в п. 1 ст. 252 Кодекса.

Если предприниматель при регистрации ИП выбрал видом своей деятельности аренду имущества, он должен также выбрать для себя приемлемый вариант налогообложения. Для таких случаев законодательством предусмотрены статьи 249 и ст. 250 НК РФ, которые регулируют действия предпринимателя по сдаче имущества в аренду в условиях упрощенки (УСН).

Лучшая система налогообложения при сдаче помещений в аренду

Предпринимателями в первом виде «упрощенка» фактически не применяется, так как при сдаче в аренду нежилого помещения ИП налогообложение в виде УСН 6% позволит уменьшить исчисленный налог на «личные» взносы в ПФР и ФСС. Для небольших арендных поступлений это может снизить платеж до нуля, в других случаях – сократить налоговую нагрузку.

  • действует при наличии принятого в регионе закона;
  • ставка 15%, может быть снижена на уровне субъекта РФ;
  • база для расчета – установленный «базовый» доход, скорректированный коэффициентами, не зависит от фактически полученного.
Рекомендуем прочесть:  Льготы матерям детей инвалидов по трудовому кодексу

Сдача квартиры в наем физ лицом без образования ИП

Сдача квартиры и нежилого помещения в аренду предусматривает получение денежных средств за пользование объектом. Но, нежилое помещение чаще всего облагается НДС, в отличие от жилого. Связано с тем, что нежилые помещения часто сдаются под коммерческую деятельность. И в основном такие площади интересуют крупные организации, зарегистрированные как юридическое лицо и заинтересованные в получении НДС. Предоставить налоговый вычет могут предприниматели, работающие на ОСНО, которые в результате такой сделки получают не только прибыль, но и налоговое обязательство в размере 18% от суммы, указанной в договоре аренды.

Отсутствие у индивидуального предпринимателя договора аренды не относится к прямому нарушению, но отсутствие соглашения на передачу нежилого помещения во временное пользование (аренда) может привлечь внимание со стороны инспектора ФНС.

ИП сдает в аренду нежилое помещение

Дело в том, что эта сумма считается натуральным доходом физлица. На нее ИП должен начислить НДФЛ, уплатить его в статусе налогового агента (письмо Минфина России от 05.07.2013 № 03-04-06/25983), а затем отчитаться в ФНС по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

При этом если физлицо оплатило аренду наличными, а арендодатель выдал бланк строгой отчетности, подтверждающий оплату, то счет-фактура не нужен. В иных случаях счет нужно оформлять и регистрировать в журнале учета и книге продаж (письмо Минфина России от 23.11.2012 № 03-07-09/153).

Тема: ИП на УСН сдает в аренду нежилое помещение или не ИП, а КАК физ лицо оставить

физ лицо купило нежилое помещение, будет сдавать его в аренду, значит будет платить НДФЛ 13% с дохода
Но он же является ИП на УСН 6% в СПб и при сдаче помещения у него возникает обязанность по уплате налога только 6% с дохода.

1. если покупка помещения оформлена на физ лицо, может ли это физ лицо, но уже как ИП сдавать это помещение?
2. ИП платит только налог при УСН 6% с дохода + фиксир взносы на ИП без работника + налог на помещение , КАК рассчитать его подскажите, пожалуйста. ЭТО все, что ИП будет платить?
3. по виду деятельности в СПб возможно купить патент,
при этом варианте, ИП платит = оплата патента за год +фиксир взносы за себя+ НАЛОГ на помещение, и все?

Бухгалтерская пресса и публикации 2008

Если не хочется проходить лишнюю инстанцию, рекомендуем заключать краткосрочные договоры аренды (например, на 11 месяцев). После завершения срока можно либо оформлять новый договор, либо продлять прежний на тех же условиях. ВАС РФ признал, что для таких договоров госрегистрации тоже не требуется (п. 10 Информационного письма от 16.02.2001 N 59).

1 марта 2006 г. было сдано в аренду на 11 месяцев нежилое помещение площадью 100 кв. м. Ежемесячная арендная плата составляет 500 руб/кв. м и включает коммунальные платежи. По условиям договора арендатор обязан перечислять арендную плату до 5-го числа следующего месяца.

Подходит Ли Под Усн Сдача Ооо Нежилого Помещения В Субаренду

Допустим мы хотим сдавать нежилые помещения в аренду. Какой вид УСН нам лучше подойдет? Если мы сядем на доходы-расходы и в будущем купим другое помещение в кредит. То можно ли будет погашение кредита считать расходами?

Сдача в аренду торговых павильонов не подпадает под ЕНВД. ЕНВД платится в случае сдачи в аренду торговых мест на рынках ярмарках и пр. Также ЕНВД облагаются предприниматели занимающиеся торговлей в торговых павильонах и магазинах. Т.е., если у меня арендует ООО магазин или павильон, то оно должно заплатить налоги по ЕНВД.

Сдача в аренду помещений! Подпадаетпод УСН или нет

Так, с 1 января 2008 г. согласно новой редакции ст. 346.26 Кодекса под налогообложение единым налогом на вмененный доход подпадает оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети (прилавков, палаток, ларьков, контейнеров, боксов и других объектов) и объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей.

Вопрос: Переводится ли с 01.01.2008 на уплату ЕНВД деятельность организации по передаче в аренду нежилых помещений для организации торговых мест на площадях помещения, а также по передаче в аренду нежилых помещений под магазины?

Ссылка на основную публикацию