Я Ип По Грузоперевозкам На Енвд Приобрел Грузовой Автомобиль В2020г За1мл600р Продал В 2020 За 700тр Какой Налог С Продажи Авто Я Должен Заплатить?

Налог с продажи грузового автомобиля

К одной из проблем в среде уплаты налогов является налог с продажи автомобиля. В современном мире вряд ли найдется автовладелец, который ни разу в жизни не пытался продать собственный автомобиль. Так что каждом из них не понаслышке известно о так называемом подоходном налоге.

Спасибо! Я так поняла, что автомобиль зарегистрирован на ИП был. Поскольку автомобиль использовался для предпринимательской деятельности (грузоперевозок), то та сумма, которую вы получили при продаже, является доходом.

Продажа грузового авто ИП на ЕНВД 2020 г

Я ИП система налогооблажение ЕНВД, продал в январе 2020 году грузовой автомобиль используемый в предпринимательской деятельности который в собственности более 7 лет, какой налог должен оплатить? Если не нужно то в какой статье это написано? Спасибо.

Добрый день, Александр. Если Вы, кроме ЕНВД, не подавали уведомление на УСН, то при реализации объектов основных средств, необходимо исчислить налог на добавленную стоимость, а с дохода, полученного от реализации, уплатить налог на доходы физических лиц в порядке, предусмотренном гл. 23 Налогового кодекса. На доходы, получаемые ИП на ЕНВД от продажи имущества в связи с осуществлением предпринимательской деятельности, имущественный налоговый вычет не распространяется.

ИП на ЕНВД и транспортные услуги: какой документооборот

Коммерсант, применяющий данный режим, платит налог соответственно конкретному вмененному доходу. Следовательно, необходимость уплаты налога не зависит от фактической доходности деятельности коммерсанта. По этой причине необходимости ведения книги учета доходов и расходов у него нет. Эта информация актуальна и для 2020 года.

Оказание услуг, связанных с транспортными услугами, подпадает под установленный НК РФ перечень видов деятельности, в отношении которых может применяться «вмененка». Применение этого режима не влечет отмену для ИП необходимости платить транспортный налог и оформлять необходимые документы, предусмотренные законодательством. От того, какой документооборот у ИП на ЕНВД (транспортные услуги), зависит, в т.ч., правильность исчисления и уплаты вышеуказанных налогов.

Как произвести расчет ЕНВД для ИП по грузоперевозкам в 2020 году

Итак, для предпринимателей, коммерческая деятельность которых заключается в перевозке грузов, установлен вмененный доход в размере 6 тысяч рублей. Физический показатель в данном случае – количество задействованных для ведения бизнес-деятельности автомобилей. Далее идут 2 коэффициента – К1 и К2. Первый устанавливается на федеральном уровне. В 2020 году он равен 1,798. Коэффициент К2 зависит от того, где именно ведет свою деятельность предприниматель – Москва, или, например, Челябинская область. Все дело в том, что он устанавливается местными властями. Если говорить в целом, то коэффициент К2 в настоящее время может составлять от 0,005 до 1. При расчете также следует учитывать процентную ставку – она в данном случае равна 15%.

Можно привести простой пример с конкретными цифрами. При расчете в данном случае мы возьмем гипотетического ИП, занимающегося грузоперевозками в российской столице, имеющем в собственности 1 автомобиль, и не использующем труд наемных работников. Подставляем в приведенную выше формулу нужные цифры. ЕНВД в данном случае будет равен 6000 × 1 (физический показатель – количество автомобилей) × 1,798 × 1 (коэффициент К2, установленный для Москвы) × 15% × 3. В итоге мы получаем 4 854,6 рубля.

Налоги при енвд грузовые перевозки в 2020 году для ип

Не имеет значения, используются ли они в течение налогового периода или нет ,независимо от причин (ремонт, сдача в аренду третьим лицам и т.д.). Но в число транспорта для нужд ЕНВД не включаются те, которые не связаны с оказанием платных услуг по перевозке грузов, к примеру, служебные машины (письмо Минфина № 3-11-11/24 от 02.02.2010). Нельзя путать учет количества автомобилей для возможности осуществлять вмененную деятельность с расчетом физического показателя для исчисления налога.

В 2020 году для ИП грузоперевозки и пассажирские перевозки остаются видами деятельности, в отношении которых возможно применять указанный СНР. Согласно подпункту 5 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ применять СНР в виде уплаты ЕНВД вправе субъекты предпринимательства, владеющие не более чем двадцатью средствами транспорта, назначением которых является использование для автотранспортных услуг.

Учет количества машин при грузоперевозках на ЕНВД

Цитата: Вопрос: Основным видом деятельности индивидуального предпринимателя является деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта (код по ОКВЭД 60.24.1).
ИП имеет в собственности пять состоящих на государственном регистрационном учете автомобилей, из них два исправных (три зарегистрированных тягача категории «Е», из них два находятся в ремонте (вышли из строя двигатели), и два бензовоза категории «С», на одном из которых вышел из строя двигатель).
ИП оказывает по договору услуги по перевозке моторного топлива юридическим и физическим лицам. С 04.06.2009, после увольнения последнего водителя, ИП перевозки осуществляет лично, заполняет путевые листы и товарно-транспортные накладные по форме 1-Т.
ИП ведет учет обязательств согласно действующему законодательству о бухгалтерском учете, плату с заказчиков автоуслуг взимает за фактически оказанные услуги. В первичных учетных документах моментом начала хозяйственной операции (возникновения обязательства по договору) считается запись в графе «16» товарно-транспортной накладной о времени прибытия на место погрузки, а моментом завершения хозяйственной операции — запись в графе «17» товарно-транспортной накладной о времени убытия с места разгрузки.
При исчислении суммы ЕНВД в отношении данного вида деятельности используется физический показатель «количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов». Для определения показателя ИП использует сведения товарно-транспортных накладных, подписанных уполномоченными представителями заказчиков.
Ранее, до 04.06.2009, когда ИП имел наемных работников, физический показатель в некоторых налоговых периодах был более 1. После 04.06.2009 ИП перевозки осуществляет самостоятельно и данный показатель считает равным «1», так как используется один автомобиль.
Правомерно ли при исчислении налоговой базы по ЕНВД учитывать в качестве физического показателя количество непосредственно используемых в налоговом периоде транспортных средств?

Рекомендуем прочесть:  Оценка Условий Труда На Рабочем Месте Главного Бухгалтера

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и исходя из содержащейся в письме информации сообщает следующее.
В соответствии с пп. 5 п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.
Под количеством имеющихся на праве собственности или ином праве (владения, пользования и (или) распоряжения) автотранспортных средств следует понимать количество автотранспортных средств, но не более 20 единиц, предназначенных для оказания платных услуг по перевозке пассажиров и грузов, находящихся у налогоплательщиков на балансе, либо арендованных (полученных), в том числе по договору лизинга и субаренды.
В связи с этим возможность применения единого налога на вмененный доход зависит не от фактической эксплуатации транспортных средств, а от наличия их у лица на основании права собственности или иного права (пользования, владения и (или) распоряжения).
При этом к указанным автотранспортным средствам не относятся транспортные средства, переданные в аренду третьим лицам.
Согласно п. 2 ст. 346.29 Кодекса налоговой базой для исчисления суммы единого налога на вмененный доход признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.
Пунктом 3 названной статьи Кодекса установлено, что в качестве физического показателя при исчислении единого налога на вмененный доход по названному виду предпринимательской деятельности применяется показатель «количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов».
Согласно п. 6 ст. 346.29 Кодекса при определении величины базовой доходности, используемой при исчислении единого налога на вмененный доход, представительные органы муниципальных районов, городских округов, законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга могут ее корректировать (умножать) на корректирующий коэффициент К2.
Корректирующий коэффициент К2 определяется как произведение установленных нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга значений, учитывающих влияние на результат предпринимательской деятельности факторов, предусмотренных ст. 346.27 Кодекса.
Однако корректировка значений коэффициента К2 в зависимости от фактического использования в предпринимательской деятельности физических показателей, применяемых при исчислении единого налога на вмененный доход, в том числе исходя из фактического использования конкретных транспортных средств для перевозки грузов в течение налогового периода, подтвержденного путевыми листами, товарно-транспортными накладными и другими первичными документами, гл. 26.3 Кодекса не предусмотрена.
Одновременно сообщаем, что в соответствии с пп. 10 п. 2 ст. 346.43 Кодекса с 1 января 2013 г. индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность в сфере оказания услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом, может применять патентную систему налогообложения.

ЕНВД для грузоперевозок

В Российской Федерации такая деятельность, как грузоперевозки, попадает по такую систему налогообложения, как единый доход на вменённый доход (ЕНВД). В данной статье будут рассмотрены все самые актуальные вопросы, касающиеся особенностей налогообложения грузоперевозчиков в РФ.

ВНИМАНИЕ! Начиная с отчетности за IV квартал 2020 года, будет применяться новая форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход, утвержденная Приказом ФНС России от 26.06.2020 N ММВ-7-3/414@. Сформировать декларацию ЕНВД без ошибок можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.

Продажа ИП автомобиля, используемого в бизнесе на ЕНВД

Да, если до уплаты ЕНВД коммерсант применял общий режим и не переходил на УСН. По общему правилу вмененщики освобождены от уплаты НДС (п. 4 ст. 346.26 НК РФ). Но продажа основного средства под вмененку не подпадает. Поэтому придется платить НДС. Причем налоговой базой по НДС при продаже основного средства, задействованного во вмененке, будет разница между ценой реализации и остаточной стоимостью (п. 3 ст. 154 НК РФ).

С дохода от продажи имущества, задействованного во вмененке, придется заплатить НДФЛ. Дело в том, что вмененный налог можно платить только по определенным видам деятельности (п. 2 ст. 346.26 НК РФ). Продажа основных средств не относится к вмененным видам бизнеса. Поэтому реализация основного средства под уплату ЕНВД не подпадает (письма Минфина России от 29.01.2020 № 03-11-09/4088 и от 20.07.2020 № 03-11-11/42531).

Енвд грузоперевозки

45. У друга грузоперевозки, и пока он открывал фирму, все проводили через мой ИП. Деньги полученные на р/с отправлялись за топливо, запчасти, и остток снимали через дебетовую карту и корпоративную карту. Налогооблажение ЕНВД через пол года запросили документы, заблокировали онлайн, и дебетовые карты. После предоставление всех документов, сбербанк принял все операции сомнительными. И я в стоп листе.
Как с нее выйти?

Рекомендуем прочесть:  Досудебное мировое соглашение с оплатой равными долями

47.1. Для предпринимателя бесплатное использование имущества влечет за собой получение внереализационного дохода от безвозмездно полученного права на пользование имуществом. Этот доход рассчитывается оценочным путем согласно ст. 40 НК РФ. Навряд ли этот доход повлияет на ЕНВД Вашего супруга. Согласно Письма Минфина России от 07.07.2006 N 03-11-04/3/338, если организация осуществляет предпринимательскую деятельность, подлежащую налогообложению единым налогом на вмененный доход, суммы внереализационных доходов, относящихся к этой деятельности, в том числе в виде списанной просроченной кредиторской задолженности, налогами в рамках иного режима налогообложения не облагаются. А для его отца могут доначислить налоги на этот доход, исходя из рыночной стоимости аренды аналогичного имущества.

ЕНВД грузоперевозки в 2020 году

Сравнивая прикладную пользу от выбора патента или ЕНВД, следует отметить и выгодность «вмененки» в части отсутствия ограничительных установлений по порогу дохода и отсутствия у ИП по ЕНВД необходимости вести учеты доходов-расходов.

В первую очередь патент – это документ, дающий ИП право на осуществление определенного вида деятельности. Стоимость патента устанавливается на уровне субъекта Федерации и заменяет собой всю процедуру налогообложения ИП. Расчет стоимости патента исходит из налоговой ставки в 6 процентов.

Расчет ЕНВД для перевозок

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

К2 – коэффициент дефлятор который устанавливается на местном уровне, как правило меняют его довольно редко. Значение коэффициента К2 можно посмотреть на сайте администрации (во всяком случае я всегда так делаю) или уточнить в налоговой инспекции.

Ип грузовые перевозки на енвд 2020 год расчет

В итоге мы получаем 4 854,6 рубля. При этом необходимо отметить один очень важный момент. Предприниматель, занимающийся грузоперевозками, и работающий по ЕНВД, имеет законное право на снижение величины данного налога. В частности, если наемных работников нет, то отчисления государству в данном случае разрешается уменьшить на полный объем взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем в отделы социального и медицинского страхования, а также в пенсионные фонды.

Уплату налога необходимо производить до 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом (ст.346.30 НК РФ): Налоговый период Срок уплаты ЕНВД 1 квартал до 25 апреля 2 квартал до 25 июля 3 квартал до 25 октября 4 квартал до 25 января Пример расчета ЕНВД для транспортных услуг Индивидуальный предприниматель Грузовозов Г.Г. предоставляет услуги по грузоперевозкам. Автопарк Грузовозова Г.Г. состоит из 6 грузовых автомобилей и 3 легковых. Наёмных работников нет. Читайте также статью: → «Нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД» Дано: Физический показатель: 6 + 3 = 9 автомобилей Базовая доходность: 6000 рублей Налоговая ставка ЕНВД: 15% Налоговая база ЕНВД за 1 кв.2020 г.

Что такое единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для ИП в 2020 году

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Если говорить о базовой доходности, то это условный объем месячной прибыли налогоплательщика, что определяется в стоимостном выражении по отношению к конкретному физическому показателю и зависит от конкретного вида деятельности.

Налог ип грузоперевозки

Налогообложение ЕНВД Налогообложение ЕНВД для ИП и ООО В данной статье, хочу рассмотреть самую распространённую систему налогообложения для малого бизнеса налог ЕНВД (единый налог на вменённый доход). Самой распространённой она является в большинстве своем из-за того, что виды деятельности именно малого бизнеса попадают под -это налогообложение. До 2013 года для видов деятельности которые попадали под ЕНВД данный налог был обязательным.

Бухучёт при грузоперевозках Бухучёт при грузоперевозках для ИП Если ИП оказывает услуги по грузоперевозкам и в его автопарке числится меньше 20 машин, то ему выгодно применять ЕНВД: до 2013 года в обязательном порядке, с 1 января 2013 г.

Продажа авто ИП и налоги

Если автомобиль снимается с регистрации позже 15 числа, засчитывается полный месяц владения. Снятие в первые 15 дней позволяет не учитывать месяц при оплате налогов. Правила играют роль при определении права на вычет. Чтобы воспользоваться вычетом, следует вовремя снять машину с учёта.

Для государства нет разницы, продаёт человек авто как физическое лицо или как ИП. Налоговыми органами принимается во внимание, использовалось ли транспортное средство для получения дохода. Продажа авто ИП налоги на доходы подразумевает также, как и когда машину продают физические лица.

ЕНВД: грузоперевозки и транспортные услуги в 2020 году

Для применения ЕНВД транспортной организации надо соблюсти, казалось бы, одно условие – чтобы у организации или ИП было не более 20 машин. Применение ЕНВД в 2020 году для ИП в грузоперевозках часто выгодно, но надо учитывать важные моменты – какие машины можно учитывать для применения ЕНВД в автоперевозках, какие услуги учитываются; что делать, если машина на ремонте или передана в аренду; можно ли переходить на ЕНВД, если услуги оказаны на арендованной машине.

При этом важен не только договор аренды, но и акт приема-передачи. Так как имеет значение не дата начала фактической деятельности, а дата получения автотранспорта в пользование или передача в пользование арендатору. Ведь изменение физического показателя отражается с начала месяца. Поэтому передали (получили) в аренду машину 5-го числа или 25-го, налог надо будет платить за весь месяц.

Ссылка на основную публикацию