Содержание
- Пример заполнения 3 НДФЛ на обучение
- Декларация 3-НДФЛ в 2023: бланк
- Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
- Образец заполнения 3 ндфл на налоговый вычет за обучение
- Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу
- Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению
- Налоговый вычет за обучение
- Как подать 3-НДФЛ за обучение
- Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за обучение за ребенка
- 3-НДФЛ образец заполнения в 2023 г
Пример заполнения 3 НДФЛ на обучение
Данные, касающиеся источника выплаты дохода, а именно ИНН (код строки 030), КПП (код строки 040), код по ОКТМО (код строки 050) и наименование организации (код строки 060) можно найти в разделе 1 справки 2 НДФЛ. Значение для графы «Сумма дохода» переносится из пункта 1 предыдущего раздела, а строке «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3 того же листа. Сумму начисленного налога(код 090) и сумму удержанного налога(код 100), также можно посмотреть в разделе 2.
Декларация 3-НДФЛ в 2023: бланк
В связи с тем, что 30.04.2023 — выходной день в связи с переносом с субботы 28.04.2023, 01.05.2023 – Праздник Весны и Труда, а 02.05.2023 – также выходной день вследствие переноса выходного с воскресенья 07.01.2023 (ст. 112 ТК РФ, Постановление Правительства от 14.10.2023 № 1250), сдать декларацию 3-НДФЛ за 2023 год можно и 03.05.2023.
Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
Заполняем шапку. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если НД сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.
Образец заполнения 3 ндфл на налоговый вычет за обучение
Автошкола, любая частная школа, лицей, техникум — входят в этот список. Право возврата налога имеет только официально трудоустроенный гражданин. У него должен быть доход, с которого вычитается НДФЛ. Обязательным условием должно быть наличие договора на услуги образовательного характера. А также — чека или квитанции, подтверждающих факт оплаты.
Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу
- супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
- обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
- в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
- платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
- обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
- в иных случаях.
Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению
Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2023 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.
Налоговый вычет за обучение
- оплачивали собственное обучение в учебном учреждении, имеющем соответствующую лицензию;
- оплачивали обучение своего ребенка, при условии, что ему не более двадцати четырех лет, и он учится на очной форме обучения;
- оплачивали обучение своего брата или сестры (при условии, что им не более двадцати четырех лет)
Как подать 3-НДФЛ за обучение
- Вкладка слева «Задание условий»: выбрать номер инспекции, в которую будут сдаваться документы; проставить код ОКТМО (найти на сайте ФНС по населенному пункту).
- Вкладка «Сведения о декларанте»: внести личные данные, ИНН, номер телефона.
- Вкладка «Доходы, полученные в РФ»: добавить источник выплат (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ), перенести из справки 2-НДФЛ помесячно все доходы.
- Вкладка «Вычеты» — «Стандартные». Если в 2-НДФЛ имеются стандартные вычеты, отметить их коды и количество детей.
- Вкладка «Вычеты» — «Социальные»: указать сумму расходов на обучение свое или детей.
- В верхнем поле программы нажать кнопку «Проверить», далее – «Сохранить».
Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за обучение за ребенка
Возврат части денежных средств, израсходованных на обучение ребенка, получает не сам ребенок, а один из его родителей, близких родственников (сестра, брат), опекунов, который произвел оплату. Декларация 3-НДФЛ заполняется аналогично случаю с собственным обучением. Отличий немного:
3-НДФЛ образец заполнения в 2023 г
- Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
- Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
- Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2023.
- Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.