Субаренда Какой Вид Налогообложения

Содержание

Что нужно знать о субаренде нежилых помещений

Необходимо знать, что если договор заключается на срок свыше 12 месяцев, необходима его государственная регистрация. Договор вступает в действие только с момента его регистрации. Иначе разрешение на аренду помещения третьим лицом не будет иметь юридической силы.

Стоит отметить, что бездействие коммунальных служб не подразумевает ответственность арендатора. Кроме того, арендатор обязан ознакомить субарендатора с правилами внутреннего распорядка и планом эвакуации в случае возникновения чрезвычайных ситуаций.

Есть ли разница между арендой и субарендой нежилого помещения, если его сдал ИП, и как оформляются такие сделки

Патентная система налогообложения хороша тем, что избавляет ИП от сдачи отчетности. Минус, что налог уплачивается с фиксированной суммы дохода, не реальной, а предполагаемой. Чтобы получить патент, ИП должен:

  • учредительные бумаги;
  • свидетельства ИНН и ОГРН или выписку из налоговой, содержащую информацию, о том, что компания зарегистрирована в законном порядке;
  • приказ о назначении руководителя, доверенность на представителя.
  • Если договор долгосрочный, то нужно разница имеется и в размере госпошлины.

    Как заключить договор субаренды и договор аутстаффинга, какое налогообложение выбрать

    – сданный в аренду объект будет использоваться арендатором для розничной торговли или организации общественного питания. Если это условие не выполняется, арендодатель не вправе платить ЕНВД (письма Минфина России от 11 июня 2009 г. № 03-11-06/3/162, от 15 мая 2009 г. № 03-11-06/3/133, от 3 февраля 2009 г. № 03-11-06/3/14). Исключение – случай, когда арендатор сдает полученные объекты в субаренду, а субарендатор использует их для розничной торговли или организации общественного питания. Тогда ЕНВД могут платить и арендодатель, и арендатор. Это следует из положений подпункта 13 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ и писем Минфина России от 24 июня 2009 г. № 03-11-06/3/170, от 18 июля 2008 г. № 03-11-04/3/332;

    Отвечает Майя Жмакина, эксперт в области налогообложения и юридического права.
    Что касаемо арендованного торгового места, то Вы вправе передать его в пользование другим предпринимателям за плату на основании Договоров субаренды. Данными договорами субаренды может быть предусмотрено условие, что сдаваемое в субаренду помещение будет оборудовано кассовыми аппаратами, которые принадлежат на праве собственности субарендодателю. То есть, отдельных Договоров аренды на передаваемые в пользование кассовые аппараты возможно не составлять.

    Субаренда нежилого помещения налогообложение

    Если предприятие работает по УСН, система уплаты налога за аренду будет такая же, как и для ИП. Только предоставлять налоговую декларацию нужно не до 30 апреля, а до 31 марта. Для ООО не предусмотрен переход на патентную систему.

    Патент на аренду имущества можно приобрести на срок до одного года, а затем при необходимости покупать его на новый период. Стоимость патента легко рассчитать через онлайн-калькулятор, представленный на сайте ФНС.

    Субаренда Какой Вид Налогообложения

    При этом арендодатель в зависимости от того, на каком счете учитывается имущество, переданное в аренду, отражает его на отдельном субсчете к счету 01 «Основные средства» или к счету 03 «Доходные вложения в материальные ценности».

    Если помещение, арендованное на продолжительный срок, простаивает без дела, требуя при этом постоянного внесения за него арендной платы, то вполне разумно предоставить арендованное помещение в субаренду или передать свои арендные права и обязанности другой фирме.

    Отношение с налоговой если занимаюсь субарендой

    Однако, принимая во внимание то, что недвижимость коммерческая (Письмо Федеральной налоговой службы от 8 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/412@), если Вы ее будете сдавать просто как физлицо, налоговый орган может иметь к Вам претензии в части ненадлежащего учета доходов Вас как ИП, потому как сдача в аренду такой недвижимости будет расценена, согласно указанному письму, как предпринимательская деятельность. И претензии будут, несмотря на то, что если сдавать как от физлица налог, уплачиваемый в бюджет больше. Просто физлицо не обязано вести учет доходов и, соответственно, у ИФНС есть риск сокрытия дохода и непоступления соответствующего налога, а физлицо как ИП обязано и его операции проще отследить.

    Рекомендуем прочесть:  Оформлены Доркументы На Земельный Участок Есть Свидетельство О Госрегистраии Кадастровый Паспорт А В Кадастровой Палате Нет Моего Участка

    «Предпринимательская деятельность по сдаче в аренду площадей в здании гостиницы для организации объектов розничной торговли может подпадать под налогообложение единым налогом на вмененный доход при условии, что объект организации розничной торговли не имеет торговых залов.

    Субаренда нежилого помещения налоги

    9. Прочие условия
    9.1. В случае возникновения споров по вопросам, предусмотренным настоящим Договором или в связи с ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров. В случае невозможности разрешения указанных споров путем переговоров они будут разрешаться Арбитражным судом г. Москвы.
    9.2. Все изменения и дополнения условий настоящего Договора принимаются по обоюдному согласию Сторон и оформляются дополнительными соглашениями Сторон.
    9.3. Все приложения и дополнения к настоящему Договору являются его неотъемлемой частью и совершаются в письменной форме.
    9.4. Настоящий Договор составлен и подписан в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.

    16.2. Так сколько договоров было заключено — 3? Физ. лицо, с которым был заключён второй договор — это и есть ИП, которого вынудили заключить договор субаренды, или это разные лица? Уточните эти вопросы. Кроме этого, учитывая, что уже предъявлен иск, дело рассматривается, необходимо знать (для оценки перспектив дела), кто истец, кто ответчик(и), какие требования предъявлены, да и сам иск будет не лишним изучить, а также прилагающиеся к нему документы.
    Если честно, общая картина всех правоотношений по аренде помещения не складывается исходя из формулировки вопроса. Учитывая изложенное, ответить на вопрос о перспективах «выиграть дело», не получится. Может вообще так оказаться, что предъявлять требования необходимо вообще не к тому ответчику, к которому они предъявлены сейчас, либо к тому, но иные требования.
    Просматривается необходимость признавать сделку (какую — пока что вопрос) недействительной и требовать возврата сторон в первоначальное положение. Недействительность сделок и их последствия оговорены в параграфе 2 гл. 9 ГК.

    Субаренда Какой Вид Налогообложения

    Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросам распределения доходов и расходов налогоплательщиком, совмещающим применение общего режима налогообложения с системой налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, и сообщает, что согласно пункту 11.4 Регламента Минфина России от 23.03.2005 N 45н обращения организаций и индивидуальных предпринимателей по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Департаменте не рассматриваются.

    2. ООО совмещает ОСНО и ЕНВД, согласно пункту 3 ст. 274 НК РФ расходы, которые напрямую нельзя распределить между разными видами деятельности, следует распределять пропорционально доле доходов от деятельности, облагаемой в рамках системы налогообложения в виде ЕНВД, в общем доходе организации по всем видам деятельности. Нужно ли учитывать в данной пропорции доходы от сдачи имущества в субаренду?

    Как отчитываться за сдачу в субаренду помещения ип

    То есть заключенными лишь для того, чтобы, разделив площадь магазина, компания смогла воспользоваться спецрежимом в виде уплаты единого налога на вмененный доход. Судьи обратили внимание на то, что договор аренды разделяющий площадь, фактически заключен между одним и тем же лицом. При этом помещение торгового зала имело один вход и общий фундамент, а товар доставлялся одним и тем же транспортом.

    Советник государственной гражданской службы РФ 3-го класса В соответствии с подпунктом 13 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ на уплату ЕНВД могут быть переведены налогоплательщики, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей. При этом под торговым местом понимается место, используемое для совершения сделок розничной купли-продажи (ст. 346.27 НК РФ).

    Лучшая система налогообложения при сдаче помещений в аренду

    Организации и ИП с работниками могут уменьшить платеж (до 50%) на суммы уплаченных взносов и пособий. ИП без работников имеют право снизить ЕНВД на всю сумму «личных» страховых взносов. Налоговый учет и отчетность – в минимальном объеме.

    Тем не менее, если юрлицо сдает неликвидные площади за символическую плату, чтобы простой не приносил убытка, УСН 15% применять выгодно. Ставка ниже, чем у налога на прибыль, нет НДС, а сумму отчислений можно свести к минимальному 1%.

    Фирма арендует и сдает в субаренду парковочные места: учета и налогообложение

    Обоснованность расходов, учитываемых при расчете налоговой базы, должна оцениваться с учетом обстоятельств, свидетельствующих о намерениях налогоплательщика получить экономический эффект в результате реальной предпринимательской или иной экономической деятельности.

    Рекомендуем прочесть:  Как пенсионеру единовременно получить накопительную часть пенсии

    Согласно определению Конституционного Суда Российской Федерации от 04.06.2007 N 320-О-П нормы, содержащиеся в абз. 2 и 3 п. 1 ст. 252 НК РФ, не допускают их произвольного толкования, поскольку требуют установления объективной связи понесенных налогоплательщиком расходов с направленностью его деятельности на получение прибыли.

    Просто о сложном: какие налоги платят ООО и ИП, если сдают в аренду нежилое помещение

    Размер налоговой ставки по данному виду налога составляет 20 % от полученной организацией прибыли. При этом, 3 % от суммы исчисленного налога подлежит перечислению в федеральный бюджет, а остальные семнадцать процентов уплачиваются в бюджет субъекта федерации. Отчетным периодом признаются 3 месяца, полугодие, 9 месяцев и год соответственно.

    В конце года по требованию собственника они должны выдать справку 2-НДФЛ, которая налогоплательщиком подлежит сдаче совместно с налоговой декларацией 3-НДФЛ в налоговую на проверку. Сдача декларации должна быть осуществлена в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным периодом.

    Как с помощью договора субаренды снизить налоги

    Суть налоговой схемы такова: собственник имущества сдает его в аренду компании, применяющей упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы» по минимально возможной в данной ситуации цене. Далее арендаторы сдают имущество в субаренду по рыночным ценам, аккумулируя у себя почти всю прибыль от арендной деятельности. В данной ситуации собственником имущества может быть компания на общей системе или применяющая упрощенку с объектом «доходы минус расходы».

    Схема может работать и с НДС. В этом случае субарендодатель может быть предпринимателем на общей системе. Со своего дохода в виде разницы между субарендной и арендной платой он заплатит НДФЛ по ставке 13 процентов. Что выгоднее, чем платить налог на прибыль у первичного арендодателя, применяющего общую систему. Полезен может оказаться и кассовый метод учета доходов у предпринимателя. Поскольку выплата субарендной платы может задерживаться, возможно, на годы.

    Некоторые нюансы налогообложения при субаренде

    Доходы субарендодателя от сдачи имущества в субаренду относятся к внереализационным доходам и определяются как и у обычного арендодателя, т.е. в сумме арендной платы, уплачиваемой субарендатором, которая включает в себя сумму вознаграждения субарендодателя и возмещаемые в соответствии с законодательством расходы субарендодателя, а также в сумме расходов субарендодателя, не включенных в состав арендной платы, но подлежащих возмещению в соответствии с условиями договора .

    При этом организации и ИП признаются организациями и ИП, указанными в подп. 5.1.2-3 п. 5 ст. 286 НК, в течение срока действия соответствующего договора, а также по истечении этого срока до дня (включительно), в котором имел место последний факт получения выручки (дохода) по указанному договору .

    Какой Вид Налогообложения Выбрать Для Субаренды

    Добрый день. Помогите определиться. Подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения лучше выбрать, если сдавать в аренду несколько квартир? Что выгоднее? И обязательно ли открывать ИП? И что можете сказать о патенте- выгодно или нет? Заранее спасибо

    Да, Елена, УСН 6% от дохода.
    Здесь важно проанализировать ваши расходы:
    — кол-во техники — % сдачи в аренду, % простоя техники
    — расходы — ОСАГО, КАСКО
    — приобретение необходимого оборудования для ремонта вышедшей из строя техники (здесь надо смотреть уже на каких условиях Вы сдаетет технику. Если долгосрочный период, то вполне возможно стоит включить в договор пункт о ремонте за счет арендатора)
    — расходы на стоянку ( например если Вы задете сезонную технику, как правило круглогодично она работать не будет, а следовательно и приносить доход.
    — расходы на установку системы GPS, которая позволит контролировать передвижение техники.Это конечно актуально когда количесство техники больше 5.

    Тема: ИП и субаренда

    Помогите, плиз! У нас ООО арендует нежилое помещение площадью 50м2, хотим половину сдать в субаренду. Подскажите под ЕНВД или УСН мы тогда попадем? и надо ли дополнительно регистрировать код ОКВЭД под этот вид деятельности?

    Простой,наверно,вопрос,но прошу помочь,т.к.прочитала здесь все ветки и запуталась.
    ИП сдает в субаренду ООО-у(где сам директор) здание.
    1.Он может это -безвозмездно? (т.к. сам ИП и его же -ООО. )
    2.Поскольку платит за эл эн ,отоплени и тд. хочет часть расходов чтоб за счет ООО было.-что надо сделать? Договор то есть что он»безвозмездно»сдает ООО-у. Может составить договор сам с собой(то бишь с ООО),что часть платить будет ООО?
    Но это уж получается тогда «не безвозмездно» что ли?
    3.И,Если не безвозмездно,то-что он ИП должен тогда что-то платить налоги с этой суммы,и отчетность какая то еще должна появиться?
    ИП и ООО- оба-розничная продажа на ЕНВД.
    Спасибо.

  • Ссылка на основную публикацию