Содержание
- Под какой вид налогообложения попадает сдача помещения в субаренду
- Сдача квартиры в наем физ лицом без образования ИП
- Какую систему налогообложения выбрать при сдаче квартиры в аренду
- На какой системе налогообложения выгоднее сдавать помещения в субаренду
- Сдача помещений в субаренду не подпадает под патентную систему налогообложения
- Налогообложение при сдаче в аренду нежилого помещения
- Как сдать ИП в аренду собственного нежилого помещения
- ИП сдает в аренду нежилое помещение
- Бесплатные консультации
- Налоги при сдаче в аренду нежилого помещения
- Налогообложение при сдаче физическим лицом нежилого помещения в аренду
- Вид деятельности сдача в аренду нежилых помещений
- 523: Какое налогообложение выбрать при сдаче квартир
- Налоги от сдачи квартиры в аренду
- Выбор оптимального налогообложения для ИП, который сдает в аренду нежилое помещение
Под какой вид налогообложения попадает сдача помещения в субаренду
В перечень сведений о компании, которые надо предоставить в ИФНС, входят коды деятельности по Общероссийскому классификатору (ОКВЭД). Организация обязана сообщить в налоговую инспекцию о новом коде в течение трех рабочих дней с момента его получения (п. 5 ст. 5 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ).
2. Минэкономразвития России в Письме от 01.11.2011 № ОГ-Д18-1906 указало, что сдача в субаренду арендованного недвижимого имущества относится в ОКВЭД к коду 70.20.2 «Сдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества» в классе 70 «Операции с недвижимым имуществом».
Сдача квартиры в наем физ лицом без образования ИП
ИП, имеющийправо собственности на транспортное средство, предусмотренное для оказания автотранспортных услуг может применять систему налогообложения ЕНВД. Данное правило регулируется Налоговым Кодексом статьёй 346.26.
- Если со стороны юридического лица договор визирует генеральный директор, он должен подтвердить свои полномочия на такое действие документальным образом.
- ИП, действия, которого основываются на свидетельстве о государственной регистрации, может подтвердить полномочия своим паспортом и свидетельством о регистрации в лице ИП (ЕГРИП).
- Без доверительного документа подписывать договор аренды имеет право руководитель,наделённый правом действовать со стороны ООО (выписка ЕГРЮЛ).
Какую систему налогообложения выбрать при сдаче квартиры в аренду
Поэтому собственнику квартиры необходимо заключить с арендатором договор аренды/найма квартиры приложением, к которому будут расписка о получении денег за аренду в соответствии с графиком платежей указанным в договоре.
Один раз в год, не позднее 30 апреля арендодатель (собственник квартиры) представляет в налоговый орган по месту жительства декларацию по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ. Не позднее 15 июля текущего года арендодатель оплачивает по ставке 13% налог на доходы. 13% от суммы дохода за предыдущий год.
На какой системе налогообложения выгоднее сдавать помещения в субаренду
Осуществляя предпринимательскую деятельность, не всегда выгодно оплачивать услуги главного бухгалтера. Значительно выгоднее прибегнуть к удаленному бухгалтерскому обслуживанию, поскольку ведение бизнеса сопряжено с возникновением нетривиальных ситуаций. Их оптимальное разрешение часто требует не узкоспециального подхода, а глубоких знаний НК.
- По месту ведения бизнеса такой вид деятельности предусмотрен для ЕНВД муниципальным образованием.
- Объект будет использоваться как торговая точка или пункт общественного питания.
- Сдача в субаренду является видом предпринимательской деятельности и ведет к постоянному получению прибыли.
Сдача помещений в субаренду не подпадает под патентную систему налогообложения
В письме отмечается, что предпринимательская деятельность индивидуального предпринимателя по сдаче в субаренду нежилых помещений ( офисов), не принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности, должна облагаться в рамках УСН или в рамках общего режима налогообложения.
Исходя из этого, при соблюдении требований и ограничений, установленных главой 26.5 Кодекса, индивидуальный предприниматель вправе перейти на применение патентной системы налогообложения в отношении осуществления предпринимательской деятельности по сдаче в аренду ( наем) жилого помещения ( квартиры), принадлежащей ему на праве собственности, на территории города Москвы.
Налогообложение при сдаче в аренду нежилого помещения
То есть в тех регионах,где предписанный Минфином порядок уже действует в полном объёме,в заявлении на получение патента нужно указывать не площадь своего объекта недвижимости,а по отдельности все площади,на которые заключены(или будут заключены) разные договоры аренды. И если во время действия патента число арендаторов увеличится,нужно получать новый патент(либо использовать по этим арендаторам другую систему налогообложения). Если же на площадь с отдельным договором аренды,внесённым в заявление на патент,заключается новый договор с другим арендатором,на стоимость патента это не влияет и никаких дополнительных действий предпринимать не нужно.
Предприниматель может выбрать также общую систему налогообложения, но в этом случае он должен быть готов к дополнительной уплате НДС и НДФЛ. Сумма, которую получает ИП ежемесячно от сдачи помещения, должна быть прописана в договоре аренды. Поэтому ему следует быть максимально корректным, так как в противном случае затраты, совершенные предпринимателем в процессе аренды, нельзя будет вычесть из суммы налогооблагаемого дохода от сдачи помещения.
Как сдать ИП в аренду собственного нежилого помещения
Обратите внимание! Реальную стоимость нежилого помещения следует обязательно знать, ведь она включается в расчет стоимости арендной платы. Вообще, помимо этого, в арендную плату входят еще и коммунальные платежи, и другие статьи расчетов.
Например, случай, когда индивидуальный предприниматель собирается сдать в аренду нежилое помещение, которое принадлежит его отцу. В этом случае ему нужно сначала со своим отцом прийти к нотариусу и оформить доверенность, заверенную нотариусом.
ИП сдает в аренду нежилое помещение
В случае с арендой недвижимости при ЕНВД физические показатели по разрешенным видам аренды нежилой недвижимости могут быть разными — нужно смотреть их перечень по п. 3 ст. 346.29 НК РФ. И если объектов несколько, то может потребоваться их раздельный учет.
Если ИП работает на ОСН, то указанное уведомление в ФНС отправить также имеет смысл. Предприниматель на общем налоговом режиме, как и обычное физлицо, платит 13% с выручки, но при этом ИП как хозяйствующий субъект может включать в расчет налоговой базы расходы, в то время как обычное физлицо не может. Расходы в случае с арендой бывают весьма существенные (например, связанные с оплатой коммунальных услуг, если они не включены в стоимость контракта).
Бесплатные консультации
В отношении жилых помещений между физ. лицами заключается договор найма. Регистрации такой договор не подлежит. Договор аренды ( нежилое помещение либо заключенный с юрлицом) подлежит регистрации только если он заключен на срок свыше 1.
ЧП уже нет а про ИП тут [ссылка появится после проверки модератором] ИП Перед любым предпринимателем-новичком стоит непростая задача — определиться с организационно-правовой формой ведения бизнеса. Если ваш будущий бизнес невелик и.
Налоги при сдаче в аренду нежилого помещения
Наличие хотя бы одного из вышеперечисленных признаков должно подтолкнуть арендодателя к получению свидетельства ИП. На практике подобный подход позволит даже снизить свои налоговые издержки: упрощенная форма налогообложения будет предполагать уплату всего 6% от суммы арендной платы. Таким образом, на фоне отсутствия серьезных трат на сдачу налоговой отчетности индивидуальным предпринимателем законная форма сдачи нежилого имущества в аренду выглядит более выгодной.
Налогообложение при сдаче физическим лицом нежилого помещения в аренду
И тогда лицо, которое сдает в аренду нежилое помещение, будет вынуждено выполнить свои обязанности как налогоплательщик. Но придется оплачивать не только НДФЛ от сдаваемого объекта недвижимости, но и различные штрафы. Это будут пени (8% от суммы) и штрафы (20%). Некоторые граждане не знают, в какую налоговую обращаться, чтобы платить налог с аренды. Подавать декларацию необходимо по месту нахождения собственности, которая предоставляется внаем.
- Соглашение о субаренде не может быть заключено на срок больше срока действия основного договора.
- Документ, если оформляется на год и более, должен быть зарегистрирован. О том, куда обращаться для регистрации, нужно выяснить заранее.
- Стороны обязаны выполнять свои обязанности.
- Договор найма, как и субаренды, может быть расторгнут в одностороннем порядке.
Вид деятельности сдача в аренду нежилых помещений
Физические лица вправе сдавать в аренду недвижимость или жильё. В этом случае они не являются индивидуальными предпринимателями, так как полученный доход не будет нести систематический характер. Их прибыль будет облагаться налогом в размере 13%, который придётся заплатить после подачи в налоговую инспекцию годовой декларации (ф . 3-НДФЛ).
Если юридическое или физическое лицо хочет избежать их и максимально ускорить процесс сдачи нежилой недвижимости в аренду, начать процедуру нужно с анализа актуальной информации по теме. О порядке осуществления действий, об особенностях, которые накладываются на процедуру в зависимости от статуса арендатора и арендодателя, а также об особенностях налогообложения поговорим далее.
523: Какое налогообложение выбрать при сдаче квартир
Обязательно ли открывать ИП.
Если сдается в аренду несколько квартир, то регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя придется обязательно, иначе могут возникнуть претензии связанные с тем, что ведете незаконную предпринимательскую деятельности.
Какую систему налогообложения выбрать.
У каждого варианта есть свои плюсы и минусы, которые также следует учитывать при выборе режима налогообложения. К выбору системы налогообложения следует подходить индивидуально с учетом целей арендодателя и всех особенностей применения того или иного режима налогообложения.
1. Арендодатель (собственник квартиры — физическое лицо) – должен платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) ставка 13% от полученного дохода. Необходимо подавать декларацию в ФНС по месту нахождения квартиры один раз в год в период с 1 января до 30 апреля года, следующего за отчетным. Оплатить налог арендодатель обязан не позднее 15 июля.
2. Арендодатель регистрирует индивидуальное предприятие (ИП), возможность применять упрощенную систему налогообложения (УСН) – ставка налога 6% (объект налогообложения – «доходы»). Также придется делать отчисления в пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
3. Приобретение патента на сдачу квартиры. Согласно п. 1 ст. 346.43 НК патентная система налогообложения, вводится в действие в соответствии с законами субъектов РФ и применяется на территориях указанных субъектов. В том случае если ИП получил патент на осуществление предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг по сдаче в аренду жилых (нежилых) помещений, принадлежащих ему на праве собственности, то такой патент будет действовать в отношении всех передаваемых в аренду объектов, указанных в патенте. Патент выдается ИП налоговым органом по месту постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения.
4. Система налогообложения в виде ЕНВД может применяться в отношении услуг по временному размещению и проживанию в помещениях, площадь которых не превышает 500 кв. м (пп. 12 п. 2 ст. 346.26 НК РФ). Уплачивать единый налог нужно в том случае, если на вашей территории в установленном порядке введена система ЕНВД по этому виду деятельности. Поэтому, необходимо узнать о том, есть ли решение местного представительного органа о введении ЕНВД. Именно таким правовым актом услуги по временному размещению и проживанию могут быть переведены на ЕНВД в вашей местности. Данный вид «вмененной» деятельности предполагает, что Вы оказываете услуги исключительно физическим лицам, предоставляете во временное пользование помещения, которые предназначены для размещения и проживания людей. Это могут быть помещения в гостиницах, общежитиях, жилой дом, квартира и др. Кроме того, Вы сдаете помещения только для временного размещения и проживания, т.е. при условии, что данный объект (объекты) не используется для преимущественного или постоянного проживания (не используется как место жительства).
Налоги от сдачи квартиры в аренду
В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.
- Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
- По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
- По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.
Выбор оптимального налогообложения для ИП, который сдает в аренду нежилое помещение
Годовой доход при сдаче объекта в аренду составит 1 800 000 руб., в том числе НДС 274 576 руб. 27 коп. Сумма расходов будет равняться 600 000 руб. при размере входящего НДС 91 525 руб. 42 коп.
- торговые места в объектах стационарной торговой сети без торговых залов (рынки, ярмарки, торговые комплексы, киоски, кроме торговых мест на автозаправочных и автогазозаправочных станциях);
- объекты нестационарной торговой сети (прилавки, палатки, ларьки, контейнеры и т.п.);
- объекты организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей (киоски, палатки, магазины (секции, отделы) кулинарии).
Загрузка...
