Финансовые Мошенничества Доклад

Мошенничество в кредитно-финансовой сфере

Специфическим преступлением, характерным для деятельности коммерческих банков является злоупотребление депозитным капиталом. Данный вид преступлений связан, как правило, с мошенническим присвоением денежных средств, привлеченных на банковские счета. Способы совершения данных злоупотреблений различны. Наиболее опасными становятся данные злоупотребления при вовлечении в них большого количества людей и нанесении крупного ущерба, как отдельным лицам, так и стабильности банковской системы в целом. Классическим примером является создание финансовых пирамид (пирамид Понци) .

5) установить в целях профилактики более опасных преступлений, в том числе в банковской сфере, ответственность за халатность, совершенную лицами, выполняющими управленческие функции в коммерческих и иных организациях и за злостное нарушение правил бухгалтерского учета;

Мошенничество на финансовых рынках

Многие люди задаются вопросом, как не стать жертвой интернет-мошенников и разного рода МММ? Для того чтобы ответить на этот вопрос нужно понять, как распознать нелегальные схемы. Выше мы уже говорили об их разновидностях. Поэтому, прежде чем доверять свои сбережения незнакомым людям, следует попросить у них для ознакомления:

Впрочем, это далеко не исчерпывающий список финансовых махинаций. В некоторых случаях объектом мошенничества становится уставной капитал целых организаций. За выявление незаконных способов выманивания денег у населения следует незамедлительная уголовная ответственность.

Мошенничество на финансовом рынке

В 1912 году произошло два скандальных банкротства, в связи с чем Министерство финансов в России заявило, что «часто банкирские заведения открываются исключительно с целью недобросовестного обогащения за счет клиентов».

Весна 2008 года стала временем крушения сразу нескольких российских крупных пирамид, которые оставили без денег не только соотечественников, но и тысячи казахстанцев. Финансовая пресса уделила этому вопросу очень большое внимание. Десятки статей в самых авторитетных журналах пытались разобраться в том, как действовали аферисты.

Финансовое мошенничество

Следовательно, противодействие мошенничеству должно быть ориентировано, прежде всего, на профилактику, сужение возможностей для мошеннических действий, так как финансовое мошенничество, показывает, что реально эффективнее его предупреждение, чем выявление и пресечение уже свершившегося преступления. Именно это обстоятельство должно стать основополагающим императивом при составлении и реализации любых программ по борьбе с рассматриваемым криминальным явлением.

Совершаемые преступления отличаются гибкой адаптацией к новым формам и методам предпринимательской деятельности, маскировкой под заключение и осуществление гражданско-правовых сделок, оперативным реагированием на конъюнктуру рынка, использованием технических новаций в хозяйственной деятельности. Анализ положения, сложившегося к настоящему времени в экономике России, свидетельствует о значительном влиянии криминогенных факторов на состояние и перспективы развития страны. Динамика и направленность криминальных процессов в экономике обусловлены институциональными преобразованиями, в том числе реформированием отношений собственности в России.

Повышение оригинальности

2. Мошенничества на рынке финансовых инвестиций. «Пирамиды Понци»
Важнейшим институтом рыночной экономики, обеспечивающим аккумуляцию временно свободных денежных средств, перераспределение капитала между кредиторами и заемщиками является финансовый рынок.
На финансовом рынке индивидуальные и коллективные инвесторы осуществляют финансовые инвестиции посредством покупки различных финансовых инструментов в целях увеличения активов и получения прибыли.
Механизм финансового рынка действует при активном участии посредников, в качестве которых выступают различные финансово-кредитные институты. Они направляют поток денежных средств от собственников к заемщикам и обратно посредством различных финансовых инструментов, которые продаются и покупаются по ценам, складывающимся на основе спроса и предложения.
Однако на этапе первичного становления институтов финансового рынка в России сложились благоприятные условия для осуществления крупномасштабных мошеннических операций, направленных на присвоение средств инвесторов.

2.1 Факторы криминализации рынка частных финансовых инвестиций
Интенсивному развитию мошеннических финансовых компаний способствовал комплекс факторов объективного и субъективного порядка. Так, период наиболее интенсивного появления мошеннических компаний приходится на конец 1993 года. Здесь сыграла свою роль некоторая идеализация частных рыночных институтов, отсутствие опыта поведения в этой сложной сфере.
В сочетании с утратой доверия к структурам Сбербанка России в связи с обесценением сбережений и высокой инфляцией это создало иллюзию инвестиционной привлекательности финансовых структур. Поддержанию этой иллюзии в немалой степени способствовала нейтральная реакция государственных институтов. Никаких мер по предупреждению и пресечению злоупотреблений не было принято ни со стороны следственных органов, ни со стороны Министерства финансов, ни со стороны Госкомимущества.
Одним из факторов успеха финансовых мошенников явилась чрезмерная доверчивость неопытного населения и повышенная склонность к риску. Так, по данным экспертов, в странах с развитым финансовым рынком доля населения, склонного в рискованным финансовым операциям, не превышала 4%. В то же время в России периода начала реформ эта доля достигала 12%. Эти люди и оказались основными клиентами мошеннических компаний. Интересно отметить, что после краха большинства финансовых пирамид доля данной категории инвесторов в России снизилась до среднемирового уровня.

Рекомендуем прочесть:  Как получить осужденному свидетельство о расторжении брака

Финансовое мошенничество в сети Интернет

Количество преступлений, совершаемых в киберпространстве, растет пропорционально числу пользователей компьютерных сетей, и, по оценкам Интерпола, темпы роста преступности в глобальной сети Интернет являются самыми быстрыми на планете [3].

вод «электронной наличности». Первая форма, как правило, присутствует при фишинге, где основной целью фишеров являются именно «креды» — регистрационные данные кредитных карт. Перевод электронных денег еЬ-шопеу, Яндекс-деньги) наиболее характерен для схем с предоплатой (сотовое мошенничество, предложение несуществующих товаров). Этот этап также характеризуется тем, что обманутые все еще верят мошенникам и даже не догадываются, что стали жертвой мошенничества.

ФИНАНСОВЫЕ МОШЕННИЧЕСТВА — Научная работа: Финансовые мошенничества

Описание учебного процесса
Описание учебного процесса
Продолжи
тельность
Действия учащихся при выполнении заданий или типы заданий для
учащихся
2 мин
Учащиеся участвуют в определении темы и эмоционально настраиваются на занятие
Этап
I.
Актуализация
знаний
II.
Информационная
часть
2.1.Исторический
экскурс.
2.2. Формулировка
цели урока и
проблемы урока
III. Работа в
группах
17мин
4 мин
10мин
12мин
Слушают и анализируют информацию о фишинге, записыват в тетрадь новые
термины.
Выявляют основные причины финансового мошенничества- фишинга,
определяют основные виды фишинга, знакомятся со способами привлечения
потенциальных жертв в финансовые мошеничества, отвечают на вопросы :Из
вашего опыта: кто чаще всего становиться мишенью финансовых мошенников?
Почему
Делятся на группы, получают карточки с заданиями, обдумывают ситуацию,
эмоционально участвуют в обсуждении поставленных задач, проговаривают
вслух свои шаги и обоснования, продумывают рекомендации по поставленной
задаче, фиксируют их на ватмане.
Представляют в устной форме решение по поставленной задаче ,выдвигают
свои гипотезы и обосновывают их, обмениваются своими мнениями,
корректируют предложенные пункты, создают памятку «Как не стать жертвой
финансовых мошенников».
отвечают на вопросы (тема занятия, вопросы ставятся по виду деятельности и
содержанию занятия),обсуждают домашнее задание о размещении на своих
страничках в соц. сетях созданной ими памятки
IV. Защита работ
10 мин
V. Рефлексия
3 мин

Описание учебного
Описание учебного
процесса
процесса
Метод
Этап
1.Актуализация
знаний
II. Погружение в
содержание
2.1. Исторический
экскурс
2.2. Формулировка
цели урока и
проблемы урока
III. Работа в
группах
IV. Защита работ
Типы заданий контрольно-
измерительных процедур
беседа
словесный
Сообщающая
беседа, диалог,
доклад
Мозговой штурм
Вводная беседа
Беседа с классом, обсуждение
вопросов
Заполнение таблицы
Беседа с классом, обсуждение
вопросов
Консультации,
самостоятельная
работа
Коллективная выработка
стратегии поведения в
интернете
диалог
Подготовка памятки

Реферат: Мошенничество

В ч. 1 примечания ст. 158 УК хищение определяется как совершенное с корыстной це­лью противоправное безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.

Признание родовым объектом преступлений против собственности именно общественных отношений соб­ственности, а не права собственности и не правоотноше­ний собственности, обосновывается тем, что общественные отношения первичны и нарушаются преступлениями, в ко­нечном счете, тогда как указанные право и правоотноше­ния — вторичны и нарушаются как бы «попутно». Объек­том же преступления признается та субстанция, «на кото­рую преступление посягает, в конечном счете. Такой суб­станцией являются фактические общественные отношения, охраняемые уголовным законом»[7]. Право и правоотно­шения — это лишь правовая форма общественных отно­шений. В этой связи, например, завладение лесом, заго­товленным бригадой рабочих предприятия, но не зачис­ленным формально на баланс этого предприятия, т.е. до обретения предприятием права собственности на заго­товленный лес, квалифицируется как хищение имущества, а не как причинение имущественного ущерба собственнику путем обмана или злоупотребления доверием, поскольку в данном случае осуществлено посягательство на фактиче­ские отношения собственности, хотя право собственности не нарушено. Если бы объектом преступления являлись не фактические отношения собственности, а право собствен­ности, то содеянное в обрисованной ситуации следовало бы квалифицировать как причинение имущественного ущерба собственнику путем обмана или злоупотребления доверием, а не как хищение имущества.

Реферат: Мошенничество и Интернет

Вовремя невозвращенные кредиты и неоплаченные счета считаются личным долгом жителя США. Достаточно часто человек оказывается не в состоянии оплачивать все свои счета. Этим пользуются жулики: они предлагают следующую схему: их компания самостоятельно оплачивает счета жителя США и добивается серьезных скидок от кредиторов, а жертва компенсирует затраты компании. В реальности, жулики лишь получают деньги от своих жертв.

Рекомендуем прочесть:  Строительставо За Материнский Капитал На Снт

– Всегда узнавайте адрес, телефон и иные координаты компании и попробуйте навести о ней справки (в США это делается через особую организацию Better Business Bureau, которая выступает в роли защитника прав пострадавших потребителей).

Доклад про интернет мошенничество

А взамен вечной любви, порой после месяцев переписки, просят решить их финансовые проблемы — помочь обеспечить сиделкой больных родителей, расплатиться с кредитом, перевести деньги на перелет к жениху в дальнее зарубежье и т.д. После получения денег невесты перестают выходить на связь. Пылкие иностранные поклонники, поняв, что их обманули, обращаются в полицию. Злоумышленники рассчитывают только на женихов из дальнего зарубежья, т.к. представители ближнего зарубежья предпочитают приехать в гости к невесте сами, что невыгодно для мошенников. мошенничество интернет фишинг вирус 5. Осторожно. Вирус. Сущность вируса — переадресация со страницы запрашиваемого ресурса на фиктивную, скопированную с настоящей. Подмена осуществлялась для самых популярных ресурсов Рунета: Яндекс, Рамблер, Майл, ВКонтакте, Одноклассники.

Зачастую злоумышленнику становятся известны анкетные данные подростка, и тогда происходит так называемый «тромллинг» или травля (размещение в Интернете на форумах, в дискуссионных группах, в вики-проектах провокационных сообщений с целью собственного развлечения и созданием конфликтов между участниками).

Коллегия адвокатов

При подготовке компании к продаже или к размещению на IPO компания стремится представить деятельность более привлекательной для инвесторов. При этом руководство компании постарается сгладить изменения в прибыли: в случае неудачного по продажам года компания будет стремиться скрыть убытки, а в случае значительного роста прибыли может попытаться «перераспределить» результаты на более убыточный период или сохранить прибыль на «предпродажное» будущее.

● При выполнении долгосрочных договоров выручка должна признаваться в течение длительного периода времени. И в российских, и в международных стандартах закреплено, что организация может признать выручку по долгосрочным контрактам либо по завершении исполнения контракта, либо используя метод поэтапного признания выручки. При поэтапном признании выручки следует определять процент завершенного объема работ, что требует зачастую экспертных оценок. Завышая процент выполненных работ, компании тем самым завышают и выручку текущего отчетного периода.

ЦБ в 2020 г

«Вряд ли и мы здесь сумеем побороть это явление, но каким-то образом уменьшить потери и повысить доверие как страховых компаний к потребителям, так и потребителей к страховым компаниям, надеюсь, сумеем», — заключил Чистюхин.

«Мы сейчас серьезно рассуждаем на тему того, чтобы подготовить консультативный доклад по мошенничеству в финансовой сфере. Изначально думали сосредоточиться только на страховых вопросах, но быстро стало понятно, что это касается многих сегментов финансового рынка — и банковского, и микрофинансового, профучастники рынки ценных бумаг», — сказал он.

Финансовые Мошенничества Доклад

Свою историю эпоха финансовых пирамид закончила в 1994—1995 гг. По язык цифр говорит следующее, за последние 9 лет жертвами «финансовых пирамид» в России стали около 600 тыс. человек. В общей сложности они потеряли 9,7 млрд. рублей и почти 240 млн. долларов. За указанный период было возбуждено и расследовано 324 уголовных дела о «финансовых пирамидах».

Современный финансовый анализ российских операторов сотовой связи говорит, что «за минувшие десять лет миллионы абонентов стали жертвами той или иной формы телекоммуникационного мошенничества». От смс-мошенничества ежегодно страдают тысячи абонентов.

Виды финансового мошенничества

Как только доступ к всемирной паутине получили все желающие, появились новые примеры мошенничества. Многие люди стали переводить деньги на электронные счета. На почтовые ящики начали приходить письма о волшебных кошельках. Суть заключается в том, чтобы отправить на электронный счет определенную сумму денег, а через несколько дней она удвоится

Чтобы взять заем, недостаточно предоставить паспорт и справку о доходах. Заемщика фотографируют и просят указать несколько стационарных номеров телефона для связи. Решение о том, чтобы выдать кредит в особо крупном размере, может приниматься в течение нескольких дней.

Мошенничество в финансовой отчетности

Схемы с рискован­ной политикой капита­лизации и амортизации. Цель использования таких схем — остаться в запланированных ли­митах по финансовых1, показателям. Суть схем заключается в отражении компаниями расходов те­кущего периода и/или убытков в качестве активов. В результате признание расходов откладывается, тем самым увеличивается прибыль текущего периода. Эти активы, или отложенные расходы, затем спи­сываются на расходы в будущих периодах.

В дополнение необходимо также провести аудит капитализации затрат и амортизации. В первую оче­редь, он должен включать изучение методики капита­лизации затрат данной компанией. Далее необходима проверка капитализируемых затрат, выяснение, применяла ли компания агрессивные методики капитали­зации в прошлом, расчет среднего периода амортиза­ции активов, а также поиск прецедентов увеличения срока амортизации в предыдущих периодах.

Ссылка на основную публикацию